الرسوم والضريبة

الضريبة على القيمة المضافة - فهم الأساسيات

ماهية الرسوم المُحتسبة وكيفية إجراء عملية الحساب

سواء كانت الشحنة هدية أم لا، يجب أن تخضع لإجراءات الاستيراد على النحو الذي يحدده قانون الجمارك المطبق في بلد الوجهة. يتم تصريح الشحنة عبر الجمارك بناءً على عدد من العناصر مثل بلد المنشأ والقيمة والكمية، لا على الغرض منها. تكون الشحنات المستحقة عليها الرسوم خاضعة للرسوم الجمركية، وهي عبارة عن تعريفة أو ضريبة/ضريبة على القيمة المضافة مفروضة على البضائع عند نقلها عبر الحدود الدولية.

يعتمد احتساب الرسوم على القيمة الخاضعة للضريبة التي تُفرض على الشحنة المُلزمة بالمكوس. لأغراض هذه العملية الحسابية، تُعطى البضائع المستحقة عليها الرسوم رمز تصنيف يُعرف باسم رمز النظام المنسق (عيّنت منظمة الجمارك العالمية هذا النظام، وهو لا يزال آخذًا في التطور.)

الضريبة/ضريبة القيمة المضافة عبر الحدود

تُفرض الضريبة الحكومية/ضريبة القيمة المضافة على السلع التي يتم نقلها عبر الحدود السياسية (على الرغم من وجود بعض مناطق التجارة الحرة في كل أنحاء العالم). عادة ما ترتبط الضريبة/ضريبة القيمة المضافة بالحماية وهي عبارة عن سياسة اقتصادية معنية بتقييد التجارة بين الدول.

من هي الجهة المسؤولة عن دفع الرسوم والضريبة /ضريبة القيمة المضافة المحتسبة؟

عادةً ما يتحمل المستلم مسؤولية دفع الرسوم والضريبة /ضريبة القيمة المضافة، إلا أن DHL Express تقدم لأصحاب حسابات DHL فرصة دفع هذه المستحقات ما بعد التخليص الجمركي بالنيابة عن المستلم.

في هذه الحالة، بعد توصيل الشحنة، ترسل DHL للعملاء أصحاب الحساب فواتير الرسوم والضريبة/ضريبة القيمة المضافة التي دفعتها بالنيابة عنهم في بلد الوجهة، بالإضافة إلى رسوم إدارية رمزية.

البضائع المشتراة عبر الإنترنت للاستخدام الشخصي

قد يتم فرض رسوم جمركية وضريبة/ضريبة على القيمة المضافة عليك مقابل شيء اشتريته عبر الإنترنت للأسباب التالية:

  • لا يتضمن سعر السلع المشتراة عبر الإنترنت عادة الرسوم والضريبة/ضريبة القيمة المضافة وقد لا يتم تضمينها في تكاليف الشحن الإجمالية التي تدفعها إلى بائع التجزئة عبر الإنترنت؛ ما لم يرد ذلك على وجه التحديد على موقع بائع التجزئة عبر الإنترنت أثناء عملية الدفع.
  • عند شراء بضائع عبر الإنترنت، قد يختلف البلد المنشأ لبعض أو كل من هذه السلع عن بلد الإقامة، لذلك فهي تخضع للرسوم الجمركية، وهي عبارة عن تعريفة أو ضريبة/ضريبة على القيمة المضافة مفروضة على البضائع عند نقلها عبر الحدود الدولية.
  • عندما لا يتم شحن البضائع محليًا (داخل بلدك) أو داخل اتحاد جمركي موحد، مثل الاتحاد الأوروبي، فأنت مسؤول عن دفع أي رسوم وضريبة/ضريبة على القيمة المضافة تراها هيئة الجمارك المحلية مناسبة للواردات.
  • لضمان تمكّن مندوب التوصيل في شركة DHL من توصيل البضائع الخاصة بك في أقرب وقت ممكن بعد دخولها بلدك أو الاتحاد الجمركي الذي يتبعه بلدك، تدفع DHL لسلطة الجمارك أي رسوم وضريبة/ضريبة على القيمة المضافة مستحقة على البضائع بالنيابة عنك.
  • سيتم توصيل البضائع إليك فور تسديد الرسوم والضريبة /ضريبة القيمة المضافة بالكامل إلى DHL
  • إن المبلغ المستحق الدفع، إن وجد، يعتمد على المكان الذي يتم إرسال البضائع منه ونوع البضائع وقيمة التكلفة المتكبدة لإجراء المعاملات ووزن الطرد

عند شراء البضائع عبر الإنترنت، يجب عليك دائمًا التحقق مما إذا كان قد تم إرسالها إلى عنوانك من:

  • داخل بلدك
  • بلد آخر
  • خارج الاتحاد الجمركي الذي يتبعه بلدك

ملاحظة: تنطبق قواعد مختلفة عند شراء البضائع للاستخدام التجاري.

الهدايا المشتراة عبر الإنترنت

تُعرّف الهدية على أنها شيء يرسله شخص عادي مباشرة إلى شخص آخر، ولا تخضع البضائع من هذا النوع عند استيرادها لضريبة/ضريبة القيمة المضافة إذا كانت قيمتها دون الحد الأدنى المعتمد محليًا.

إن طلب الحصول على البضائع من بلد غير بلدك أو المنطقة الجمركية التي تتبعها بلدك ودفع ثمنها وشحنها إلى شخص آخر غير المشتري بحد ذاته لا يلبي شروط التعريف الجمركي باعتبارها هدية.

الأسئلة الشائعة حول الرسوم والضريبة/ضريبة القيمة المضافة عبر الحدود

فرضت السلطات الجمركية علي دفع رسوم وضريبة/ضريبة على القيمة المضافة على شيء اشتريته عبر الإنترنت. لماذا لم تُدرج هذه الرسوم كجزء من مجموع تكاليف الشحن؟

  • لا يتم عادةً تضمين الرسوم والضريبة/ضريبة القيمة المضافة في سعر البضائع التي تشتريها عبر الإنترنت.
  • عند شراء بضائع عبر الإنترنت، قد يختلف البلد المنشأ لبعض أو كل من هذه السلع عن بلد الإقامة.
  • عندما لا يتم شحن البضائع محليًا (داخل بلدك) أو داخل اتحاد جمركي موحد، مثل الاتحاد الأوروبي، فأنت مسؤول عن دفع أي رسوم وضريبة/ضريبة على القيمة المضافة تراها هيئة الجمارك المحلية مناسبة للواردات.
  • لضمان تمكّن مندوب التوصيل في شركة DHL من توصيل البضائع الخاصة بك في أقرب وقت ممكن للعبور بعد دخولنا بلدك، تدفع DHL لسلطة الجمارك أي رسوم وضريبة/ضريبة على القيمة المضافة مستحقة على البضائع بالنيابة عنك.
  • تسلّمك DHL البضائع الخاصة بك فقط عندما تسدد بالكامل أي رسوم وضريبة/ضريبة على القيمة المضافة كانت قد دفعتها الشركة بالنيابة عنك.

لماذا يتعيّن علي دفع الرسوم الجمركية؟

على الرغم من أنك طلبت البضائع واشتريتها عبر الإنترنت، فإنها لا تزال خاضعة لإجراءات الاستيراد المتعلقة بتخليص الشحنة عبر الجمارك. تعتمد عملية التخليص على:

  • بلد المنشأ
  • القيمة، بما في ذلك رسوم النقل
  • كمية البضائع
  • تطبِّق كل دولة قوانين جمركية خاصة بها وتُحدَّد الرسوم والقيم الخاصة بمختلف أنواع البضائع محليًا. يجب أن تلتزم DHL، مثل أي شركة نقل دولية أخرى، بالتشريعات الجمركية المحلية وبالتالي تدفع DHL رسومًا بالنيابة عن المستلم لتخليص الشحنات عند وصولها.

عند شرائي البضاعة، ورد أن السعر المذكور يشمل تكاليف الشحن. لماذا طلبت DHL مني دفع رسوم إضافية حتى يتم توصيل الطرد الخاص بي؟

لن تدفع أي تكاليف شحن إضافية لـ DHL. بل سيُطلب منك، بدلاً من ذلك، دفع الرسوم الجمركية والضريبة/ضريبة القيمة المضافة وتكاليف الاستيراد الأخرى المتعلقة بالتخليص الجمركي في بلدك الأم، وفقًا للأنظمة المحلية.

لماذا يتعيّن علي دفع الرسوم الجمركية إذا استلمت شحنة كهدية؟

سواء كانت الشحنة هدية أم لا، يجب أن تخضع لإجراءات الاستيراد على النحو الذي يحدده قانون الجمارك المطبق في بلد الوجهة. يتم تخليص الشحنة عبر الجمارك بناء على بلد المنشأ والقيمة والكمية، لا على الغرض منها. سيتعين عليك دفع رسوم جمركية وضريبة/ضريبة على القيمة المضافة فقط إذا كانت قيمة الهدية أعلى من الحد الأدنى المعتمد محليًا.

لماذا أنا مقيد بالقيمة والكمية إذا كنت أطلب غرضًا لاستخدامي الشخصي؟

تضع كل دولة قيودًا على البضائع المستوردة المخصصة للاستخدام الشخصي. ويعود سبب ذلك إلى تفادي سوء الاستخدام وإلى تمييز البضائع المستوردة المخصصة للاستخدام الشخصي من تلك المخصصة للاستخدام التجاري.

ما هي الرسوم الإضافية التي يمكن أن أتوقعها بعد التخليص الجمركي؟

بناءً على قيمة البضائع المستوردة ونوعها، يمكنك أن تتوقع دفع ما يلي:

  • رسوم الاستيراد الجمركية (النسبة المئوية لقيمة الشحنة ورسوم النقل)
  • الضريبة /ضريبة القيمة المضافة المحلية
  • رسوم DHL الإضافية مقابل ما دفعته مسبقًا
  • أي رسوم تنظيمية، إن وجدت