Descripción General del Cambio Regulatorio De Minimis del IVA de la Unión Europea (UE)

OBTÉN TODOS LOS DETALLES SOBRE LO QUE ESO SIGNIFICA PARA TI COMO REMITENTE Y CONSIGNATARIO

¿ERES CONSIGNATARIO EN LA UNIÓN EUROPEA?

DESCRIPCIÓN GENERAL DEL CAMBIO REGULATORIO DE MINIMIS DEL IVA DE LA UNIÓN EUROPEA (UE)

Las normas del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en la Unión Europea (UE*) se modificaron y los cambios entrarán en vigor a partir del 1 de julio de 2021:

  • Anteriormente, las mercancías comerciales importadas a la UE de hasta un valor de EUR 22 estaban exentas de IVA.
  • A partir del 1 de julio, todas las mercancías comerciales importadas a la UE estarán sujetas al IVA y requerirán una Declaración Formal de Aduanas.

Pero no te preocupes, DHL te ayudará en cada paso que debas seguir, ya que se hará cargo de:

  • Todas las formalidades de despacho aduanero y
  • de proporcionarte una solución de pago de IVA fácil.

Así funciona:

A) Si necesitas pagar el IVA (u otros cargos de Aduana asociados):

  • Si ya tienes una cuenta de DHL, DHL facturará tu cuenta.
  • Si no tienes una cuenta de DHL, DHL te enviará un enlace para que el pago se realice en línea. Realiza el pago en línea tan pronto como sea posible para asegurarte de que el envío se realice sin complicaciones.

B) Si ya se pagó el IVA (u otros cargos de Aduana asociados) (es decir, el precio de compra ya incluye el IVA):

  • No debes realizar ningún otro pago.

IMPORTANTE:

Si se te pidió que pagues el IVA (u otros cargos de Aduana asociados), pero esperas un envío sin IVA (u otros cargos de Aduana asociados), comunícate con el remitente del envío o vendedor de las mercancías para aclararlo.


Los siguientes son algunos ejemplos:

  • El remitente no incluyó el monto del IVA como parte del precio minorista.
  • El remitente no proporcionó la información correcta a DHL, como el valor correcto de las mercancías.




* Países de la Unión Europea (UE): Austria, Bélgica, Bulgaria, Croacia, Chipre, República Checa, Dinamarca, Estonia, Finlandia, Francia, Alemania, Grecia, Hungría, Irlanda, Italia, Letonia, Lituania, Luxemburgo, Malta, Países Bajos, Polonia, Portugal, Rumania, Eslovaquia, Eslovenia, España, Suecia.

¿ERES REMITENTE EN LA UNIÓN EUROPEA?

DESCRIPCIÓN GENERAL DEL CAMBIO REGULATORIO DE MINIMIS DEL IVA DE LA UNIÓN EUROPEA

Las normas del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en la Unión Europea (UE*) se modificaron y los cambios entrarán en vigor a partir del 1 de julio de 2021:

  • Anteriormente, las mercancías comerciales importadas a la UE de hasta un valor de EUR 22 estaban exentas de IVA.
  • A partir del 1 de julio:
    • Todas las mercancías comerciales importadas a la UE estarán sujetas al IVA.
    • Todas las importaciones de las mercancías a la UE requerirán una Declaración Formal de Aduanas.
    • Se presentará un nuevo esquema de recaudación del IVA (opcional) para vendedores o plataformas en línea, conocido como Import One-Stop Shop (IOSS), que solo se aplica a transacciones B2C de las mercancías de hasta EUR 150.

¿QUÉ SIGNIFICA ESTO PARA TI?

1) Declaración Formal de Aduanas

  • A fin de garantizar un despacho aduanero sin problemas en el destino, es FUNDAMENTAL que proporciones datos de facturas Comerciales/Pro Forma precisos, como descripciones de mercancías, valores desglosados y código HS, entre otros. No se permiten descripciones genéricas como “muestras” o “piezas de repuesto”.
  • Haz clic aquí para descubrir cómo garantizar un despacho sin problemas.

2) Pago del IVA

  • A partir del 1 de julio de 2021, puedes elegir entre las siguientes opciones para pagar el IVA de mercancías importadas a la UE:

(A) Sin IOSS (para B2C o B2B | mercancías de cualquier valor)

(B) Con IOSS (solo para B2C | solo para mercancías de hasta EUR 150)

Si decides NO usar el nuevo esquema de recaudación del IVA (opcional) conocido como Import One-Stop Shop (IOSS), tienes las siguientes opciones:

DHL paga el IVA a las Autoridades tras la importación (y, luego, DHL le cobra al pagador previamente seleccionado)
o
El importador paga el IVA directamente a las Autoridades tras la importación (a través de su propia cuenta de pago diferido para importación)

Si eres un vendedor en línea y decides utilizar el nuevo esquema de recaudación de IVA (opcional) conocido como Import One-Stop Shop (IOSS), se aplica lo siguiente:

IVA recaudado por EL VENDEDOR EN LÍNEA en el momento de la compra (y EL VENDEDOR EN LÍNEA paga a la Autoridad Fiscal local en la UE a través de la devolución mensual del IVA)

NOTA:

  • Como es actualmente, si seleccionas de forma previa pagar todos los cargos de DHL cuando reservas un envío (en nombre de tus clientes o consignatarios de las mercancías), DHL pagará el IVA y, a continuación, te lo cobrará (junto con otros cargos Aduaneros, si corresponde).
  • Esto garantiza que no se cobren a tus clientes o consignatarios de las mercancías.
  • Este servicio se conoce como Servicio de Facturación de Entrega con Impuestos Pagados (DTP, por sus siglas en inglés) de DHL. Para obtener más información, comunícate con tu representante de DHL.

NOTA:

  • El IOSS elimina la necesidad de registrarse para el pago del IVA en cada país de la UE al que le vendes artículos (solo para mercancías B2C de hasta EUR 150), y se aplica un único número de identificación de IOSS en todos los 27 países de la UE.
  • Si no eres un vendedor de la UE, debes designar un intermediario (como un representante fiscal) para cumplir con las obligaciones de IVA en tu nombre.
  • El registro del IOSS lo realiza el vendedor en línea de los bienes. Si las mercancías se venden a través de un mercado en línea, entonces el mercado en línea es el que puede estar registrado en el IOSS y cumplir con las obligaciones del IVA (y debe proporcionarse el número IOSS del mercado en este caso).
  • Haz clic aquí para obtener información adicional sobre el IOSS.

IMPORTANTE:

  • Si decides utilizar el IOSS, debes proporcionar el número de identificación del IOSS de forma electrónica a DHL con los datos de la factura para que DHL pueda usarlo en el Proceso de Despacho; de lo contrario, se aplicará el IVA a la importación de las mercancías.

* Países de la Unión Europea (UE): Austria, Bélgica, Bulgaria, Croacia, Chipre, República Checa, Dinamarca, Estonia, Finlandia, Francia, Alemania, Grecia, Hungría, Irlanda, Italia, Letonia, Lituania, Luxemburgo, Malta, Países Bajos, Polonia, Portugal, Rumania, Eslovaquia, Eslovenia, España, Suecia.

Preguntas Frecuentes sobre la Actualización De Minimis del IVA de la UE

¿Por qué se eliminará el IVA De Minimis de las importaciones en la Unión Europea a partir del 1 de julio de 2021?

Con la eliminación del IVA De Minimis, la UE tiene como objetivo igualar las condiciones, proteger sus empresas y evitar la competencia desleal y la distorsión para las empresas de la UE. Según las normas vigentes, las mercancías importadas que se compren en países no pertenecientes a la UE pueden estar exentas del IVA si cuestan menos de EUR 22. Sin embargo, si los productos se compran dentro de la UE o en el país, siempre se aplica el IVA, independientemente del valor. La UE cree que esta exención pone a sus empresas en desventaja con respecto a las empresas que se encuentran fuera de la UE.

Nota: El umbral De Minimis actual para los impuestos Aduaneros no cambiará y permanecerá en EUR 150.

¿Cómo pueden los remitentes evitar que el IVA (y otros cargos Aduaneros) se cobre a los consignatarios de las mercancías?

Como es actualmente, si un remitente selecciona de forma previa pagar todos los cargos de DHL cuando se reserva un envío (en nombre del consignatario de las mercancías), el IVA se aplicará a DHL y, luego, se cobrará al remitente (junto con otros cargos Aduaneros, si corresponde, por ejemplo, Depósitos Aduaneros, Entradas Multilínea, etc.). Esto permite que el remitente pueda vender mercancías a un destinatario a un precio con todo incluido, y, así, evitar los cargos al consignatario. Este servicio se conoce como Servicio de Facturación de Entrega con Impuestos Pagados (DTP, por sus siglas en inglés) de DHL. Para obtener más información, comunícate con tu Representante de DHL.

¿Qué es un intermediario establecido por la UE para IOSS?

El intermediario es una entidad fiscal registrada en la UE que proporciona servicios de agente fiscal. Dicha entidad tiene que cumplir con las obligaciones establecidas en el marco del IOSS, incluida la declaración y el pago del IVA sobre las ventas a distancia de mercancías importadas. El intermediario recibirá un número de identificación de IVA del IOSS por cada persona sujeta a impuestos para la cual se designe el intermediario.

Mi empresa no está establecida en la Unión Europea. ¿Puede DHL actuar como intermediario para que pueda utilizar el IOSS?

No, DHL no actúa como intermediario con fines de IOSS/IVA.

¿Dónde puedo encontrar información adicional sobre la Eliminación del IVA De Minimis e IOSS?

La información más reciente sobre la eliminación del IVA De Minimis se puede encontrar en el sitio web de la UE, junto con más detalles sobre el IOSS.